Что делать, чтобы не остаться в долгу перед государством - самое важное о Годовой декларации о доходах

Начиная с 1-го марта, Ты можешь подать годовую декларацию о доходах. Если каждый раз с тревогой в сердце открываешь Систему электронного декларирования, чтобы подготовить этот документ – то этот простой урок будет Тебе полезен. Немного углубись в этот вопрос и у Тебя больше не будет неприятных сюрпризов, связанных с задолженностью по налогам. Как это сделать? Читай далее!

Почему у Тебя образовалась задолженность по налогам?
Как могут возникнуть такие ситуации?
О графе «не применять прогнозируемый месячный необлагаемый минимум»
О графе «применить ставку ПНН 23%»
Что делать, если задолженность по налогам уже возникла? Как ее уменьшить? 

Почему у Тебя образовалась задолженность по налогам?

Это связано с введенным в нашей стране дифференцированным необлагаемым налогом минимумом и прогрессивным подоходным налогом с населения (ПНН). Годовая декларация о доходах включает в себя все доходы и расходы, понесенные в течение года, и, с учетом размера применяемой налоговой ставки – необлагаемый минимум, льготы, обоснованные расходы и др. данные, Система электронного декларирования Службы государственных доходов автоматически рассчитывает соответствующую налоговую ставку и размер годового дифференцированного необлагаемого минимума. 

Две основные причины, которые создают задолженность по налогам:

• необлагаемый минимум применяется неточно – Прогноз Службы государственных доходов отличается от реальности
• неверно применена ставка ПНН 

Как могут возникнуть такие ситуации?

Возможно, Тебе приходилось слышать, как люди говорят – «.. где-то в Системе электронного декларирования нужно поставить какую-то галочку». Это на самом деле так! Так вот, об этих «загадочных галочках»– где они, зачем их ставить или не ставить, чтобы не быть в долгу перед государством. 

1. войди в свой профиль в Системе электронного декларирования
2. открой налоговую книжку
3. внизу увидишь два утверждения:

• не применять прогнозируемый месячный необлагаемый налогом минимум
• применить ставку ПНН 23% 

О графе «не применять прогнозируемый месячный необлагаемый минимум»

Не ставь отметку в этом окошке, если Твой доход в 2023 году будет примерно таким же или меньше, чем в 2022 году.
Поставь отметку в этой графе, если Твой доход будет переменным или будет выше, по сравнению с доходом предыдущего года, чтобы не возникла ситуация, когда в течение года применяется более высокий прогнозируемый Службой государственных доходов необлагаемый налогом минимум, чем Тебе полагается.
Помни, что необлагаемый налогом минимум применяется только к доходу до 1799,99 EUR. Необлагаемый минимум к доходам от 1800 EUR не применяется вообще. 

Примеры:

• задолженность по налогам может возникнуть, если сотрудник получает прибавку к заработной плате, но заработная плата по-прежнему облагается прежним необлагаемым налогом минимумом – получая более высокую заработную плату, Тебе полагается более низкий необлагаемый налогом минимум.
• лицо вернулось из отпуска по уходу за ребенком. Долго доходы не получались, Служба государственных доходов автоматически рассчитывает и применяет максимальную сумму необлагаемого минимума – в 2023 году она составляет 500 EUR. Если лицо начинает работать и получает зарплату до 1799 EUR, то такой большой прогнозируемый необлагаемый минимум (в данном примере: 500 EUR) ему уже не полагается и было бы полезно отказаться от него, поставив в Системе электронного декларирования соответствующую отметку о его неприменимости.  

Вывод: Ты можешь отказаться от применения необлагаемого минимума в течение налогового года, если прогнозируешь, что Твой доход будет выше или даже достигнет предела, с которого к Тебе не применяется годовой дифференцированный необлагаемый минимум. 

Почему бухгалтер на Твоем месте работы сам не может разобраться с этим вопросом?

Бухгалтер предприятия не вправе по своему усмотрению применять необлагаемый минимум, заявленный в Системе электронного декларирования Службы государственных доходов, поскольку это – личный выбор каждого.
Если Ты хочешь увидеть применимый к Тебе необлагаемый минимум, то перейди:

1. Раздел «Налоговая книжка» Системы электронного декларирования
2. Прогнозируемый месячный необлагаемый налогом минимум
3. Смотреть данные расчета необлагаемого минимума за последний прогнозируемый месяц 

О графе «применить ставку ПНН 23%»

Сумма дохода, облагаемая ПНН:

• для дохода до 20 004 EUR в год – 20%;
• для дохода от 20 004 EUR до 78 100 EUR в год – 23 %;
• для части дохода, превышающую 78 100 EUR в год – 31%

Не ставь отметку в графе, если Твой общий годовой доход не превышает 20 004 EUR.
Поставь отметку в этой графе, чтобы выплачивать 23 % со всех доходов, если дополнительно к основной заработной плате будут поступать гонорары или пенсия и зарплата будет близка к 1667 EUR в месяц до вычета налогов или больше.

Почему бухгалтер на Твоем месте работы сам не может разобраться с этим вопросом?

Бухгалтер предприятия не может знать обо всех Твоих личных доходах, поэтому каждый должен следить за уровнем своего дохода сам и, как только доходы превысят 20 004 EUR в год, налог на последующие доходы должен рассчитываться по ставке 23%. 

Что делать, если задолженность по налогам уже возникла? Как ее уменьшить?

Если Ты в настоящее время обнаружил, что у Тебя имеется задолженность по налогам за период предыдущего года, то не паникуй — помни, ее возможно уменьшить или даже погасить, если к декларации приложить документы об обоснованных расходах.
Используйте все возможности для возмещения излишне уплаченных налогов – налоговые льготы положены за полученные:

• медицинские, стоматологические услуги
• образование, в том числе обучение детей по интересам
• оплату страховых взносов по медицинскому страхованию
• пожертвования и подарки, в том числе политическим партиям
• отчисления на 3-ий пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением

Обычно родители включают в свою декларацию допустимые расходы на своих детей, однако эти возможности даже шире – в декларации также можно указать обоснованные расходы других членов семьи, например – за родителей, бабушек и дедушек, супругов, внуков, несовершеннолетних братьев и сестер, независимо от того, работают они или нет. Отдельный лимит в размере 600 EUR распространяется на каждое указанное лицо, в отношении которого представлены обоснованные расходы. 

Теперь Ты знаешь, что делать, чтобы в следующем году не оказаться в долгу перед государством и увидеть в своей Системе электронного декларирования радостное объявление – «Согласно налоговым расчетам, у вас на данный момент образовалась переплата налогов». 

Aizdevums.lv всегда за понимание и ясность в различных финансовых вопросах. Это очень важно, поскольку создает чувство безопасности и уверенности в ежедневном управлении финансами.